Custo médio de um ativo: como calcular

Olá Velotaxers, tudo bem? Você muito provavelmente já ouviu falar em custo médio de um ativo. Mas sabe calcular ou o motivo dele ser importante? Não?

Por isso, estamos aqui para mais uma semana de conhecimento e, neste artigo, iremos trabalhar em um assunto muito importante: como calcular o custo médio de um ativo. Sim, ensinaremos a você como chegar ao cálculo correto, o que é o custo médio e os motivos dele ser tão importante.

Pronto para mais conhecimento? Vamos lá!

custo médio

Afinal, o que é o custo médio de um ativo?

Custo médio ou preço médio é o resultado da média de compra ou venda de um ativo em uma operação. Para isso é necessário considerar que os ativos que irão compor essa média foram adquiridos (ou vendidos) em dias diferentes, com preços distintos e volumes também distintos. 

Pode parecer um pouco complicado ao ler o conceito, mas não se preocupe que traremos exemplos que irão te ajudar.

Por que é importante calcular o custo médio?

É importante você saber qual o custo médio do seu ativo, pois é sobre ele que você irá pagar o imposto devido. Afinal, não queremos cair na malha fina por pagar menos impostos do que deveríamos e também não queremos pagar mais imposto, pois isso seria perder dinheiro.

Entretanto, esse não é o único ponto importante. Saber calcular o preço médio de compra do seu ativo irá te ajudar a determinar, o quanto você obteve de lucro líquido (seu lucro descontados todos os custos operacionais).

Esses dois pontos já esclarecem a importância de se calcular corretamente o custo de um ativo: impostos e lucros.

Agora, vamos sair da teoria e explicar como se dão esses cálculos.

Como fazer o cálculo do custo médio de um ativo

custo médio

Antes de irmos para os exemplos, é preciso que você tenha em mãos a sua nota de corretagem, pois é nela que se encontra o preço pago no seu ativo. Vamos aos exemplos:

No dia 02/01/2020 você adquiriu 25 ações por R$ 50,00

Já no dia 03/02/2020 você adquiriu 37 ações por R$ 60,00

E aí no dia 21/04/2020 você adquiriu 259 ações por 80,00

Então teremos a seguinte tabela:

Data de compraQuantidadePreço PagoValor Total
02/01/20202550,00R$ 1.250,00
03/02/20203760,00R$ 2.220,00
21/04/202025980,00R$ 20.720,00

Qual o cálculo a ser feito?

Você deve somar o valor total das ações e dividir pela quantidade de ações adquiridas:

Valor TotalQuantidade
R$ 1.250,0025
R$ 2.220,0037
R$ 20.720,00259
Total: 24.190,00Total: 321

Valor total: R$ 24.190,00 / Quantidade total: 321

Custo médio ação: R$ 75,36

Não é tão complicado assim, certo?

Vamos a mais um exemplo:

No dia 04/05/2020 você adquiriu 2 ações por R$ 5,00

Já no dia 05/05/2020 você adquiriu 100 ações por R$ 55,00

No dia 01/06/2020 você adquiriu 25 ações por R$ 67,50

E aí no dia 12/12/2020 você adquiriu 2 ações por R$ 90,00

Nesse caso, teremos:

Data de compraQuantidadePreço PagoValor Total
04/05/20202R$ 5,00R$ 10,00
05/05/2020100R$ 55,00R$ 5.500,00
01/06/202025R$ 67,50R$ 1.687,50
12/12/20202R$ 90,00R$ 180,00

Temos novamente que somar o valor total e dividir pela quantidade de ações:

Valor totalQuantidade
R$ 10,002
R$ 5.500,00100
R$ 1.687,5025
R$ 180,002
Total: R$ 7.377,50Total: 129

Valor total: R$ 7.377,50 / Quantidade total: 129

Custo médio da ação: R$ 57,19

Se você possuir somente uma ação a conta será a mesma

Data da compraQuantidadePreço pagoValor total
15/02/2020100R$ 69,80R$ 6.980,00

Para achar o custo médio temos:

Valor total R$ 6.980,00 / Quantidade total 100

Custo médio: 69,80

Veja que em nenhum dos exemplos demonstrados, utilizamos o preço de venda para o cálculo do custo médio. Isso já é outra história.

Colocando custos operacionais na conta

Depois de entender o conceito básico de custo médio, é importante saber que você pode incluir na sua conta os seus custos operacionais para que o cálculo do preço médio fique 100% correto. 

Para definir seus custos operacionais, olhe suas notas de corretagem. Os custos operacionais são compostos por:

  • Emolumentos, taxas de registro e liquidação
  • Taxa de corretagem
  • Taxa de custódia
  • ISS (Imposto Sobre Serviços), que pode ser repassado por algumas corretoras ao cliente

Para inserir os seus custos operacionais na sua conta de preço médio, a conta é bastante simples. Basta que você adicione no custo médio da compra os custos operacionais.

Assim, usando o nosso exemplo anterior, ficaria:

Valor totalQuantidade
R$ 10,002
R$ 5.500,00100
R$ 1.687,5025
R$ 180,002
R$ 22,50Custos Op.
Total: R$ 7.400,00Total: 129

Valor total: R$ 7.400,00 / Quantidade total: 129

Custo médio da ação: R$ 57,36 (versus R$ 57,19 sem considerar os custos operacionais).

Como você pode ver, a diferença considerando os custos operacionais no seu custo médio pode ser bastante baixa em termos relativos. Por isso, muitas pessoas optam inclusive por não incluí-los, mesmo que isso implique em pagar um pouco mais de imposto.

Vender parcialmente afeta o meu custo médio?

Caso você realize venda parcial em posições, isso não afetará o seu custo médio. Ele deve permanecer o mesmo de antes da venda.

E o Velotax, como pode te ajudar?

Chegamos ao ponto mais legal desse artigo e esperado: como o Velotax pode te ajudar?

custo médio

Antes de mais nada, dá uma olhada nesse tutorial onde o Victor te ajuda a fazer esses cálculos, além de disponibilizar uma planilha (prontinha com as fórmulas) que vai ajudar bastante. Clica aqui e fique por dentro.

Depois de ter aprendido na prática os cálculos, é hora de ir para a plataforma!
Se você já fez seu cadastro, clique aqui
Se ainda não fez seu cadastro, clique aqui e descomplique seus impostos já! 

O Velotax é seguro?

Milhares de pessoas já emitem sua DARF pelo Velotax.

O Velotax é a plataforma mais conhecida do mercado para quem precisa emitir suas DARFs e pagar IR na bolsa de valores.

São centenas de reviews positivos sobre o Velotax. Acesse o Trustpilot do Velotax e veja por si mesmo.

Além de ser a melhor plataforma para declarar IR sobre seus investimentos na bolsa, o Velotax é completamente gratuito.

Você não paga nada e pode ainda usar um serviço de primeiríssima classe. 

Tá esperando o que? #joganovelotax

custo médio