Youtubers como devem declarar o Imposto de Renda?

Youtubers exemplificado no ícone azul da plataforma

Youtubers movimentam milhões todos os dias simplesmente usando as suas imagens.

A internet e as redes sociais abriram um vasto campo para que pessoas anônimas ou não possam usar as suas imagens e ganhar muito dinheiro.

Esse fenômeno mundial enraizou e gerou dois novos nomes de profissões: os influenciadores digitais e os Youtubers.

Só para entendimento rápido, os influenciadores digitais podem ser remunerados com o uso de suas imagens em diversos locais, dentre eles o YouTube.

Ou seja, se você é influenciador digital e ou Youtubers, vamos te explicar como a Receita Federal faz a tributação do seu dinheiro. 

Isso porque, por exemplo, o YouTube é uma plataforma que pertence ao Google.

Por opção da empresa, como a matriz é nos Estados Unidos, o pagamento é feito em dólar.

Ao longo desse artigo, você vai saber as peculiaridades que envolvem o Imposto de Renda sobre os ganhos como influenciador digital e ou Youtubers.

Pode ter certeza de que os procedimentos são muito simples, e vamos descrever o passo a passo para quem é influenciador digital ou Youtubers.

Parece um processo complicado, mas não é bem assim.

Você pode ficar bem tranquilo porque o Velotax vai explicar como funciona o recolhimento dos tributos e como fazer a declaração do Imposto de Renda como Youtubers.

Mais do que isso, vamos apresentar a plataforma do Velotax, que simplifica e te ensina de um jeito fácil e descomplicado sobre como declarar o seu Imposto de Renda.

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Saiba quem se enquadra como obrigado a declarar o Imposto de Renda

Para começar a entender se precisa prestar contas à Receita Federal sobre o dinheiro ganho como influenciador digital e ou Youtubers é necessário conhecer as regras que obrigam uma pessoa a fazer a Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda.

Qualquer pessoa é obrigada a entregar a declaração se:

  • recebeu rendimentos tributáveis acima do limite de R$ 28.559,70
  • recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte, acima do limite de R$ 40 mil
  • obteve receita bruta anual decorrente de atividade rural em valor acima do limite de R$ 142.798,50
  • pretenda compensar prejuízos da atividade rural deste ou de anos anteriores com as receitas deste ou de anos futuros
  • teve a posse ou a propriedade, em 31 de dezembro do ano-calendário, de bens ou direitos, inclusive terra nua, acima do limite de R$ 300 mil
  • obteve ganho de capital na alienação de bens ou direitos, sujeito à incidência do imposto
  • optou pela isenção de imposto sobre o ganho de capital na venda de imóveis residenciais, seguido de aquisição de outro, no prazo de 180 dias
  • realizou operações em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas
  • passou à condição de residente no Brasil, em qualquer mês, e nessa condição se encontrava em 31 de dezembro do ano-calendário.

Dessa forma, se os Youtubers não se enquadrarem nas regras listadas acima, não precisa entregar a Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda.

Veja quais motivos que levam o Youtuber a declarar os seus rendimentos à Receita Federal

Como funciona a declaração do Imposto de Renda para influenciadores digitais e Youtubers?

Os influenciadores digitais e Youtubers que recebem valores com frequência, por exemplo, precisam ficar atentos, pois é necessário declarar os seus rendimentos para a Receita Federal.

Isso é feito se o valor configurar algumas das situações citadas acima sobre os rendimentos tributáveis.

Dessa maneira, os ganhos entram para as atividades que devem ser declaradas.

No caso, o imposto é calculado de acordo com a tabela progressiva mensal, a título de antecipação do devido na Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda.

Impostos para ganhos mensais

Os influenciadores digitais e Youtubers que recebem valores mensais acima da alíquota de pagamento do Imposto Renda terão que fazer a declaração através do Carnê-Leão.

Esse procedimento é obrigatório para realizar o cálculo do IR mensalmente e pagar o imposto no mês seguinte. 

Essa é a forma da Receita Federal ter controle sobre valores que não consegue tributar na fonte pagadora.

Porém, a declaração através do Carnê-Leão somente será obrigatória no caso de rendimentos acima de R$ 1.903,98.

Veja os valores abaixo.

Pelo programa da Receita Federal, o Sicalc (Sistema de Cálculo de Acréscimos Legais), o contribuinte faz todo o processo com o Carnê-Leão, que gera o DARF (Documento de Arrecadação de Receitas Fiscais).

Com esse documento, o contribuinte faz o pagamento do tributo.

Na Declaração de Ajuste Anual, você terá que retornar ao programa Carnê-leão e acessar a opção “exportar para declaração de imposto de renda pessoa física”.

Outra forma bem mais rápida e simplificada é acessar a plataforma do Velotax.

Com ela, influenciadores digitais e Youtubers poderão fazer os procedimentos do Carnê-Leão.

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Como funciona a alíquota do Imposto de Renda?

A alíquota é o percentual utilizado pela Receita Federal para calcular quanto o contribuinte irá pagar de Imposto de Renda.

Essa alíquota do Imposto de Renda para as duas novas profissões é a mesma utilizada para os demais contribuintes, ou seja, segue a tabela abaixo.

  • até R$ 1.903,98 é isento
  • de R$ 1.903,99 até R$ 2.826,65, alíquota é de 7,5%, valor a deduzir do IR de R$ 142,80
  • de R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05, alíquota é de 15%,  valor a deduzir do IR de R$ 354,80
  • de R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68, alíquota é de 22,5%,  valor a deduzir do IR de R$ 636,16
  • acima de R$ 4.664,68, alíquota é de 27,5%,  valor a deduzir do IR de 

R$ 869,36

Valor a deduzir é o desconto do Imposto de Renda, proveniente conforme a faixa de renda.

Como a alíquota, a parcela deduzida aumenta segundo a faixa de renda.

Youtubers simbolizado no ícone do Youtube
Youtubers que se tornam celebridades precisam ficar atentos à declaração do IR

Acompanhe na prática o passo a passo para usar o Carnê-Leão

No caso específico dos Youtubers, os valores são em dólar norte-americano, pagos pelo Google Adsense, plataforma de publicidade do Google.

Dessa maneira, o valor precisa ser convertido para reais.

Portanto, não leve em consideração o dinheiro em reais que efetivamente entrou na sua conta bancária.

A recomendação é seguir os seguintes dados:

  • dia em que os ganhos com o YouTube foram recebidos na conta
  • quantia em dólares, sem descontos ou taxas
  • valor convertido em reais
  • pegue a data de cotação do último dia útil da primeira quinzena do mês anterior do dia em que os Youtubers receberam os pagamentos do YouTube. 

Por exemplo, se o ganho entrou no dia 30 de abril, a data válida é 15 de março

Para saber o valor exato com a data certa, procure o conversor de moedas no site do Banco Central. Ele é a base oficial para o cálculo.

A declaração deve ser feita online através do portal e-CAC da Receita Federal.

  • Clique na aba declaração
  • configure seus recebimentos, caso seja seu primeiro acesso. Nos outros, esse passo será dispensado
  • preencha os dados pessoais, ocupação profissional e endereço
  • insira todos os seus recebimentos. Sinalize as opções equivalentes e defina uma descrição completa. 
  • A data de lançamento é aquela em que você recebeu os valores em reais na sua conta-corrente
  • verifique se há algum imposto a pagar depois de preencher todos os recebimentos

Uma forma rápida e segura de fazer todo esse processo, com o preenchimento do Carne-Leão, geração e pagamento do DARF e declaração do IR, é através da plataforma do Velotax.

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Entendimento e cálculos na prática e preenchimento do Carne-Leão

Vamos tomar por base que em janeiro, o rendimento com o Adsense foi de R$ 5 mil.

Ao lançar o rendimento tributável de R$ 5 mil no programa do Carne-Leão, conforme a alíquota de 27,5% na faixa descrita acima, descontado o valor da dedução, o imposto a pagar vai ser de R$ 505,64.

Na prática, basta lançar o valor de R$ 5 mil no Carne-Leão e tudo é feito automaticamente até gerar o DARF.

Aprenda sobre a Importação dos dados para a Declaração de Ajuste Anual

Se considerado elegível à entrega da Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda, conforme as regras de obrigatoriedade citadas acima, ou caso tenha recolhido Imposto de Renda ao longo do ano-calendário, os Youtubers têm que preenchê-la.

Acompanhe na sequência um pequeno tutorial.

No programa do Carne-Leão localize a opção “Exportar para o IRPF 2022”. Siga as orientações e salve o arquivo em uma pasta do seu computador.

Na sequência, entre na ficha “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Física/Exterior”.

Localize o botão “Importar dados do Carnê-Leão”.

  • acesse o programa para preenchimento do Carnê-Leão
  • coloque seus dados pessoais na aba “Identificação”
  • clique em “Livro Caixa — Escrituração”
  • selecione o mês de rendimento nas opções localizadas no canto esquerdo da tela
  • aperte o botão “Novo”
  • escolha o código relativo aos ganhos do Google AdSense, que é o “3001 — Rendimento recebido do exterior relativo a trabalho não assalariado”. Digite a origem dos ganhos no campo “Histórico”, que é uma caixa de descrição

É necessário frisar que é preciso apurar o Carnê-Leão mesmo em meses zerados ou com poucos ganhos. 

Isso facilita o processo na Declaração de Ajuste Anual, já que os ganhos do Google AdSense são preenchidos automaticamente após a importação dos dados.

Como funciona o recebimento como Influenciador Digital?

Os valores do influenciador digital e ou Youtubers recebidos de empresas que prestam contas à Receita Federal também configuram rendimentos tributáveis. 

Dessa maneira, os ganhos devem estar presentes na Declaração de Ajuste Anual do IR na ficha de “Rendimentos Tributáveis Recebidos de PJ”.

A maneira correta de informar a quantia recebida de cada empresa é feita com a colocação na linha específica, o nome e o CNPJ da fonte pagadora, o valor do trabalho e a eventual retenção de contribuição previdenciária e o Imposto de Renda retido na fonte.

É a fonte pagadora do rendimento que detém a responsabilidade pela retenção e o recolhimento do imposto no decorrer do ano. 

A retenção do imposto sobre o valor, quando obrigatória, não desobriga você a colocar em sua declaração anual.

O que acontece se não entregar a declaração do Imposto de Renda?

Os Youtubers que não entregarem a declaração de IR está sujeito à multa de 1% ao mês, sendo minimamente de R$165,00, e pode chegar até 20% do Imposto devido. 

Além disso, os Youtubers podem sofrer sanções administrativas e penais e até ter o seu CPF desativado.

Esclarecemos todas as suas dúvidas sobre a Declaração de Ajuste Anual para o produtor de conteúdo que recebe dinheiro como influenciador digital e ou YouTubers? 

Agora você pode ir para a prática e preparar a sua declaração do IR de uma maneira rápida e tranquila.

O Velotax desenvolveu uma plataforma simples para calcular, pagar e declarar o seu IR.

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