Short, operações vendidas ou venda a descoberto… Afinal, como funciona essa operação na bolsa de valores e qual a sua tributação? Como calcular, pagar e declarar o IR?
Sempre que o assunto é imposto de renda de investimentos, surgem muitas dúvidas na cabeça dos contribuintes. E não é por menos, afinal de contas, é necessário fazer cálculos e seguir regras que parecem intermináveis.
Uma das maiores dúvidas que surgem é exatamente essa: como funciona o imposto de renda em operações de short?
O que são Operações Short?
Primeiramente vamos entender o que são as operações short para, posteriormente, entender sua tributação.
Operações de Short também são conhecidas como operações vendidas ou venda a descoberto.
Trata-se de uma estratégia utilizada por investidores que buscam obter lucros com a queda de ativos ou derivativos, realizando operações de venda, mesmo não os possuindo em carteira.
Supondo que você acredite que o ativo passará por uma tendência de queda. Você poderia alugar 1000 ações dessa companhia, e depois vendê-las, por exemplo.
Porém, quando precisar “devolvê-las”, será necessário realizar a compra dessas 1000 ações pelo valor atual de mercado.
O que muita gente não se dá conta é que, embora as operações comuns se encerrem no momento em que os ativos são vendidos, no caso das operações short ocorre o contrário: o fim da operação acontece apenas quando a compra é realizada para compensar a venda.
Tributação das Operações Short
Como dito anteriormente, só será possível calcular e, assim, pagar o imposto, depois que a compra do ativo tiver sido finalizada.
Somente assim será possível verificar se houve lucro e quanto foi esse ganho, para então calcular o imposto a pagar.
Se houver lucro, será aplicada a alíquota correspondente à operação para se obter o valor do imposto a pagar, respeitando as regras da Receita Federal.
Ou seja, em operações short em swing trade, será de 15% e em operações short em day trade, quando a compra e a venda (ou a venda e a compra) ocorrem no mesmo dia, 20%.
Além disso, se o investidor operar menos de R$20 mil mensais, ficará isento de pagar o imposto de renda.
Prejuízo em Operações Short
Se você tiver prejuízo nas operações short, ainda é muito importante declarar esses valores para a Receita Federal, pois só assim será possível utilizar para abater em lucros futuros. Vale lembrar que prejuízo em day trade só pode ser abatido com prejuízo em day trade – e o mesmo vale para operações short em swing trade.
Além disso, é importante lembrar que quando você faz a venda é feita a cobrança de uma porcentagem bem baixa de imposto de renda diretamente na fonte: 1% para operações de Day Trade e 0,005% em Swing Trade. É o chamado “dedo duro” – ele tem esse nome porque tem um caráter de denúncia, já que serve para mostrar à Receita Federal, de forma indireta, as movimentações do investidor no mês.
Por isso é tão importante que você declare todas as suas operações para a Receita Federal na declaração anual. Mesmo aquelas isentas ou com prejuízo.
Vale lembrar que o prazo para o pagamento do DARF, referente às operações short com lucro durante o mês, é o último dia útil do mês subsequente e ainda existem os casos de isenção.
Como gerar DARF das Operações Short?
Por fim, mas não menos importante: quando não estou isento e preciso emitir o DARF, como devo fazer?
Uma das formas que muitos investidores utilizam para ter controle de tudo o que acontece com as suas operações e conseguir tanto pagar quanto, posteriormente, fazer a declaração desse investimento no Imposto de Renda é manter uma planilha de investimentos.
A montagem de uma planilha com as suas operações pode ser uma ferramenta muito útil para quem investe na Bolsa.
A planilha pode servir tanto para controlar todas as operações de compra e venda feitas e descobrir se os negócios deram lucro ou prejuízo como facilitar o pagamento de impostos e preenchimento da declaração exigida anualmente pela Receita Federal.
Nela você deve registrar todas as operações mensais, os impostos pagos e os ativos que você tinha ao final do ano-base para incluir na declaração de bens do Imposto de Renda.
Você também poderá consultar todas as notas de corretagem das operações feitas ao longo do ano, mas isso vai te demandar muito mais tempo e paciência para organizar as informações na hora de fazer a declaração anual de Imposto de Renda e você ainda corre o risco de cometer algum erro de digitação que pode te levar à malha fina.
Ficou preocupado porque parece ser muito complicado? Mas não precisa ser!
Como fazer pelo Velotax?
Por mais que o processo na Receita Federal seja bastante burocrático e te exigir downloads de programas, calcular, pagar e declarar seu imposto de renda de operações short na plataforma do Velotax é super simples!
Entre na plataforma
Você pode utilizar a nossa plataforma acessando velotax.com.br no seu computador ou celular e é só clicar em Começar ou baixe o app do Velotax.
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No menu lateral, selecione a calculadora desejada e insira seu CPF e e-mail.
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Faça integração com sua conta da B3 ou corretoras para garantir uma sincronização automática e com 100% de precisão.
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Pague seu DARF!
Os meses em que houver DARF a pagar estarão com o botão de pagamento. Para emitir e pagar o DARF basta clicar nele. Para visualizar as operações clique no ícone do olho ao lado. O pagamento no Velotax pode ser feito mediante PIX, cartão de crédito ou boleto.
Viu só? Calcular, pagar e declarar seu imposto de renda pelo Velotax não é complicado!
E é importante lembrar: pagando e salvando da forma correta mensalmente, você não precisa se preocupar com nova tributação na declaração anual do imposto de renda e nem pagará juros ou multas.
Não tem nada para pagar? Ainda assim é importante fazer os cálculos por dois motivos:
1) Salvar seus prejuízos para compensar automaticamente e pagar menos impostos.
2) Ter o histórico salvo para a sua Declaração de Imposto de Renda anual.
