Venda à descoberto, short ou operar vendido. Afinal, como funciona essa operação na bolsa de valores e qual a sua tributação?
Sempre que o assunto é imposto de renda de investimentos, surgem muitas dúvidas na cabeça dos contribuintes. E não é por menos, afinal de contas, é necessário fazer cálculos e seguir regras que parecem intermináveis.
Uma das maiores dúvidas que surgem é exatamente essa: como funciona o imposto de renda em vendas à descoberto?
O que é Venda à Descoberto?
Primeiramente vamos entender o que é a Venda à Descoberto para, posteriormente, entender sua tributação.
A venda à descoberto também é conhecida como short ou operar vendido.
Trata-se de uma estratégia utilizada por investidores que buscam obter lucros com a queda de ativos ou derivativos, realizando operações de venda, mesmo não os possuindo em carteira.
Supondo que você acredite que o ativo passará por uma tendência de queda. Você poderia alugar 1000 ações dessa companhia, e depois vendê-las, por exemplo.
Porém, quando precisar “devolvê-las”, será necessário realizar a compra dessas 1000 ações pelo valor atual de mercado.
O que muita gente não se dá conta é que, embora as operações comuns se encerrem no momento em que os ativos são vendidos, no caso da venda à descoberto ocorre o contrário: o fim da operação acontece apenas quando a compra é realizada para compensar a venda.
Tributação da Venda à Descoberto
Como dito anteriormente, só será possível calcular e, assim, pagar o imposto, depois que a compra do ativo tiver sido finalizada.
Somente assim será possível verificar se houve lucro e quanto foi esse ganho, para então calcular o imposto a pagar.
Se houver lucro, será aplicada a alíquota correspondente à operação para se obter o valor do imposto a pagar, respeitando as regras da Receita Federal.
Ou seja, em operações de swing trade, será de 15% e em operações de day trade, quando a compra e a venda (ou a venda e a compra) ocorrem no mesmo dia, 20%.
Além disso, se o investidor operar menos de R$20 mil mensais, ficará isento de pagar o imposto de renda.
Prejuízo em Venda à Descoberto
Se você tiver prejuízo, ainda é muito importante declarar esses valores para a Receita Federal, pois só assim será possível utilizar para abater em lucros futuros. Vale lembrar que prejuízo em day trade só pode ser abatido com prejuízo em day trade – e o mesmo vale para operações em swing trade.
Além disso, é importante lembrar que quando você faz a venda é feita a cobrança de uma porcentagem bem baixa de imposto de renda diretamente na fonte: 1% para operações de Day Trade e 0,005% em Swing Trade. É o chamado “dedo duro” – ele tem esse nome porque tem um caráter de denúncia, já que serve para mostrar à Receita Federal, de forma indireta, as movimentações do investidor no mês.
Por isso é tão importante que você declare todas as suas operações para a Receita Federal na declaração anual. Mesmo aquelas isentas ou com prejuízo.
Vale lembrar que o prazo para o pagamento do DARF, referente à venda à descoberto com lucro durante o mês, é o último dia útil do mês subsequente e ainda existem os casos de isenção.
Como gerar DARF da Venda à Descoberto?
Por fim, mas não menos importante: quando não estou isento e preciso emitir o DARF, como devo fazer?
Uma das formas que muitos investidores utilizam para ter controle de tudo o que acontece com as suas operações e conseguir tanto pagar quanto, posteriormente, fazer a declaração desse investimento no Imposto de Renda é manter uma planilha de investimentos.
A montagem de uma planilha com as suas operações pode ser uma ferramenta muito útil para quem investe na Bolsa.
A planilha pode servir tanto para controlar todas as operações de compra e venda feitas e descobrir se os negócios deram lucro ou prejuízo como facilitar o pagamento de impostos e preenchimento da declaração exigida anualmente pela Receita Federal.
Nela você deve registrar todas as operações mensais, os impostos pagos e os ativos que você tinha ao final do ano-base para incluir na declaração de bens do Imposto de Renda.
Você também poderá consultar todas as notas de corretagem das operações feitas ao longo do ano, mas isso vai te demandar muito mais tempo e paciência para organizar as informações na hora de fazer a declaração anual de Imposto de Renda e você ainda corre o risco de cometer algum erro de digitação que pode te levar à malha fina.
Ficou preocupado porque parece ser muito complicado? Mas não precisa ser!
Como fazer de uma forma mais fácil?
Por mais que o processo na Receita Federal seja bastante burocrático e te exigir downloads de programas, gerar o DARF de lucro com venda à descoberto na plataforma do Velotax é super simples!
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Você pode utilizar a nossa plataforma acessando velotax.com.br no seu computador ou celular e é só clicar em Começar ou baixe o app do Velotax.
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No menu lateral, selecione a calculadora desejada e insira seu CPF e e-mail.
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Pague seu DARF!
Os meses em que houver DARF a pagar estarão com o botão de pagamento. Para emitir e pagar o DARF basta clicar nele. Para visualizar as operações clique no ícone do olho ao lado. O pagamento no Velotax pode ser feito mediante PIX, cartão de crédito ou boleto.
Mas não se preocupe, se a seu DARF ficar abaixo do valor mínimo, utilizando o Velotax esse valor já será acrescido para o próximo mês e você não precisa se preocupar!
Viu só? Emitir e pagar DARF de ações vendidas no mês não é tão complicado!
E é importante lembrar: pagando os seus DARFs da forma correta mensalmente, você não precisa se preocupar com nova tributação na declaração anual do imposto de renda e nem pagará juros ou multas para deixar tudo para o período da declaração!
Lembre-se de manter todos os comprovantes dos pagamentos dos DARFs por no mínimo 5 anos, já que este é o prazo que a Receita Federal tem para questionar suas declarações!
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Emitir um DARF de ações é uma tarefa muito simples.
E ainda mais fácil com as ferramentas do Velotax para pagar o DARF.
Facilidade para você estar em dia com a Receita Federal, pagar o seu DARF de ações e utilizar o seu tempo para fazer o que realmente importa: encontrar as melhores oportunidades na Bolsa de Valores.
A plataforma é 100% segura e pede apenas os dados necessários para que o documento seja gerado.
É importante que os dados estejam corretos para evitar discrepâncias entre as informações cadastradas e as que estão na base da Receita Federal.
Após o Velotax identificar as operações no sistema da Bolsa, apresentará a cartela de ações que você tem, seus rendimentos e já calcula o imposto sobre todas elas.
Inclusive, o sistema do Velotax faz cálculos retroativos e sem custo – e já há cálculo de juros e multas.
Ou seja: simples, descomplicado que deixa você despreocupado com Darf em atraso.
Antes de emitir o Darf de ações, você deve checar com calma se todos os dados apresentados correspondem com sua carteira de ações e se os números são os apurados naquele mês.
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