BDRs: como funciona a tributação? 7 passos para pagar o DARF

Os BDRs – Brazilian Depositary Receipts são excelentes ativos para expor o seu capital a nível internacional. Contudo, por não serem tão comuns, podem gerar diversas dúvidas, como a sua tributação.

Os BDRs são tributados de maneira parecida com as ações brasileiras, diferenciando-se destes ativos apenas quando o assunto é limite de isenção e tributação de dividendos.

Entender como funciona a tributação dos BDRs é a única forma de negociar os recibos das ações estrangeiras e aproveitar seus benefícios, sem arranjar problemas com o fisco no meio do caminho.

Por isso, que tal conferir mais informações sobre os BDRs e seus dividendos e manter seu capital financeiro longe de multas?

E para calcular e pagar os impostos dos seus BDRs você já sabe: é só usar o Velotax!

O que são BDRs?

Os Brazilian Depositary Receipts são recibos de depósito negociados na bolsa de valores brasileira, a B3, que representam ações emitidas por empresas do exterior.

Até 2020, apenas investidores com mais de R$1 milhão em aplicações financeiras podiam negociá-los. Contudo, atualmente, qualquer pessoa que queira investir em ações internacionais, pode.

E isso tudo sem que seja necessário possuir toda essa quantia investida ou abrir uma conta no exterior para começar a dolarizar seus investimentos, por exemplo.

Os recibos são negociados diretamente da bolsa brasileira, podendo ser encontrados através de seus códigos de negociação e adquiridos por meio da sua corretora de valores.

Assim como algumas ações e fundos imobiliários, BDRs também podem pagar dividendos, distribuindo uma parcela de seu lucro mensal entre os acionistas.

Como funciona o Imposto de Renda sobre os BDRs?

O ativo é tributado de acordo com o seu tipo de negociação, ou seja, se o recibo é negociado no formato Swing Trade, compra e venda em dias alternados, o IR é de 15% sobre o lucro da operação. No caso de Day Trade, em que o papel é comprado e vendido no mesmo dia, o IR sobe para 20% sobre o ganho.

Além disso, no caso dos recibos, a Receita Federal não admite isenções até o limite de R$ 20 mil em vendas mensais, como acontece quando ações são negociadas.

Ou seja, o ganho de capital obtido em toda venda é tributado, sendo obrigação do investidor apurar, através do programa Sicalc, a parcela destinada à Receita Federal. Gerando, em seguida, um Documento de Arrecadação de Receitas Federais (DARF) para recolher o tributo.

Como funciona a tributação dos dividendos dos BDRs?

Os dividendos dos BDRs também recebem tributação e, nesse caso, a parcela da Receita Federal sobre os ganhos mensais devem ser recolhidos através do preenchimento do Carnê-Leão.

Os dividendos recebidos mensalmente até o valor de R$1.903,98 são considerados isentos, acima disso, a tributação acompanha a tabela progressiva do Imposto de Renda.

Veja na tabela abaixo:

Além da tributação aplicada pelo Brasil, o país de origem da empresa também pode tributar os dividendos, no entanto, essa regra pode variar de acordo com o país em questão.

Mas, calma: caso isso aconteça e os países envolvidos tiverem um acordo de bitributação e reciprocidade de tratamento, será possível compensar a tributação feita no outro país no IR apurado aqui no Brasil.

A tributação em cima dos dividendos de empresas estadunidenses, por exemplo, é reconhecida pela Receita Federal Brasileira e, por isso, pode ser amortizada em território brasileiro.

Como calcular o Imposto dos BDRs?

O cálculo da tributação é feito em cima do ganho de capital na venda do ativo, isso significa que o investidor não vai apurar o IR sobre o valor total da venda, mas sim sobre o ganho obtido nessa operação (valor de venda – valor de compra).

As informações podem ser encontradas na nota de negociação encaminhada pela corretora de valores ao e-mail do investidor no momento da negociação ou diretamente do Home Broker da instituição financeira.

Depois disso, basta aplicar a alíquota de 15% para swing trade ou 20% para day trade – sobre o ganho obtido durante a operação e você terá em mãos a parcela do lucro que deve ser destinada à Receita Federal.

É importante lembrar que o IR sobre os BDRs deve ser recolhido por meio de um DARF mensal, seguindo as mesmas regras das ações brasileiras.

Como emitir e pagar DARFs dos BDRs

Por mais que o processo na Receita Federal seja bastante burocrático e te exigir downloads de programas, gerar o DARF mensal na plataforma do Velotax é super simples!

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A forma mais simples de emitir seu DARF é pela plataforma do Velotax! Você pode utilizar a nossa plataforma acessando velotax.com.br, 

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Calculadora

Dentro da plataforma, selecione no centro da tela qual imposto deseja calcular.

Integração

Integre a nossa plataforma com a sua conta da B3 para um preenchimento automático de todas as suas operações ou continue sem integrar com a B3 para preencher manualmente, o que não é recomendado, já que você pode acabar cometendo erros sem nem mesmo se dar conta.

Selecione o mês 

Selecione o mês para ter um cálculo automático do imposto devido com aquelas operações.

Emita o DARF!

Confira as operações e clique em “Emitir nova DARF” quando for o caso ou “Salvar sem emitir DARF” quando não houver imposto mensal a pagar.

Pague o documento.

Você pode pagar a guia DARF da forma que for mais fácil para você. O Velotax te fornece as mais variadas opções: boleto, cartão de crédito ou PIX!

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É importante que os dados estejam corretos para evitar discrepâncias entre as informações cadastradas e as que estão na base da Receita Federal.

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