Como é calculado o Imposto de Renda?

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Como é calculado o Imposto de Renda é sempre uma pergunta que intriga o contribuinte.

Pois bem, vamos explicar em detalhes como se consegue chegar aos valores na prática.

O Imposto de Renda é a maneira que o Governo Federal arrecada o dinheiro com a tributação das rendas dos brasileiros.

Isso de uma forma que entram os valores referentes a salários, aplicações financeiras, bens que possam ser verificados pela Receita Federal.

Por outro lado, a Receita Federal faz a verificação de gastos que podem ser deduzidos dos impostos a pagar, como despesas com educação e saúde.

Parece um processo complicado entender como é calculado o Imposto de Renda, mas não é bem assim.

Você pode ficar bem tranquilo porque o Velotax vai explicar como funciona e como é calculado o Imposto de Renda, o recolhimento dos tributos e como fazer a declaração do Imposto de Renda.

Mais do que isso, vamos apresentar a plataforma do Velotax, que simplifica e te ensina de um jeito fácil e descomplicado sobre como é calculado o Imposto de Renda.

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Aprenda mais sobre como é calculado o Imposto de Renda

Saiba quem se enquadra como obrigado a declarar o Imposto de Renda

Para começar a entender como é calculado o Imposto de Renda, é preciso saber quais são as regras que determinam se uma pessoa é obrigada a fazer a Declaração de Ajuste Anual.

Portanto, se o contribuinte se encaixar nas regras abaixo, então é preciso cumprir essa burocracia.

Qualquer pessoa é obrigado a entregar a declaração se:

  • recebeu rendimentos tributáveis acima do limite de R$ 28.559,70
  • recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima do limite de R$ 40 mil
  • obteve receita bruta anual decorrente de atividade rural em valor acima do limite de R$ 142.798,50
  • pretenda compensar prejuízos da atividade rural deste ou de anos anteriores com as receitas deste ou de anos futuros
  • teve a posse ou a propriedade, em 31 de dezembro do ano-calendário, de bens ou direitos, inclusive terra nua, acima do limite de R$ 300 mil
  • obteve ganho de capital na alienação de bens ou direitos, sujeito à incidência do imposto
  • optou pela isenção de imposto sobre o ganho de capital na venda de imóveis residenciais, seguido de aquisição de outro, no prazo de 180 dias
  • realizou operações em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas
  • passou à condição de residente no Brasil, em qualquer mês, e nessa condição se encontrava em 31 de dezembro do ano-calendário

Dessa maneira, se a pessoa não se enquadrar nas regras listadas acima, não precisa entregar a Declaração Anual do Imposto de Renda.

Entenda como é calculado o Imposto de Renda

Conheça os três fatores principais para saber como é calculado o Imposto de Renda.

Para colocar em prática como é calculado o Imposto de Renda, você precisa saber quais são os três fatores que compõem a sistemática de cálculo.

Cada um deles impacta de forma que determina o valor a ser pago de tributo.

Base de cálculo para ajudar a entender como é calculado o Imposto de Renda

São todos os rendimentos tributáveis do contribuinte. Isso não apenas em relação a salários, no caso de de quem tem vínculo empregatício.

Os valores recebidos como aluguel, pensão, remuneração por trabalho, como no caso de profissional liberal, investimentos, bônus, podem entrar na base de cálculo.

Alíquota da base de cálculo do Imposto de Renda

Trata-se da porcentagem que é cobrada em cada faixa de rendimentos. Isso determina em delas você vai entrar na destinação no cálculo do Imposto de Renda.

Vale ressaltar que a alíquota é progressiva, o que significa que, quanto maior a renda (base de cálculo), maior a mordida do Leão.

Parcela a deduzir no Imposto de Renda a ser pago

O terceiro item indica que é o valor que é subtraído da cobrança do Imposto de Renda.

Dessa maneira, assim como a alíquota, quanto maior for a sua renda como contribuinte, maior o valor a ser deduzido no montante do imposto a ser pago.

Como funciona a alíquota do Imposto de Renda?

A alíquota é o percentual utilizado pela Receita Federal que explica como é calculado o Imposto de Renda e o quanto o contribuinte irá pagar de tributo.

Essa alíquota do Imposto de Renda é a mesma utilizada para todos os contribuintes, ou seja, segue a tabela abaixo.

  • até R$ 1.903,98 é isento
  • de R$ 1.903,99 até R$ 2.826,65, alíquota é de 7,5%, valor a deduzir do IR de R$ 142,80
  • de R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05, alíquota é de 15%,  valor a deduzir do IR de R$ 354,80
  • de R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68, alíquota é de 22,5%,  valor a deduzir do IR de R$ 636,16
  • acima de R$ 4.664,68, alíquota é de 27,5%,  valor a deduzir do IR de R$ 869,36

Valor a deduzir é o desconto do Imposto de Renda, proveniente conforme a faixa de renda.

Como a alíquota, a parcela deduzida aumenta segundo a faixa de renda.

Aqui vale uma explicação, mas muitas pessoas já sabem disso por força do vínculo empregatício.

Caso você está na condição de trabalhar com registro em carteira (CLT), a empresa é responsável por descontar o pagamento do Imposto de Renda mensalmente do seu salário e pagar ao governo.

É o conhecido Imposto de Renda retido na fonte.

Como dito acima, se for profissional liberal, ou tenha outras fontes de rendas tributáveis, você deve, por conta própria, utilizar a calculadora do Imposto de Renda para calcular quanto precisa pagar de tributos para a Receita Federal.

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É algo simples entender como é calculado o Imposto de Renda

Saiba como é calculado o Imposto de Renda através do Carnê-Leão

Ao receber valores mensais acima da alíquota de pagamento do Imposto Renda, você terá que fazer a declaração através do Carne-Leão.

Essa é a forma da Receita Federal ter controle sobre valores que não consegue tributar na fonte pagadora.

Porém, a declaração através do Carne-Leão somente será obrigatória no caso de rendimentos acima de R$ 1.903,98, conforme exemplificado na tabela acima..

Pelo programa da Receita Federal, o Sicalc (Sistema de Cálculo de Acréscimos Legais), o contribuinte faz todo o processo com o Carnê-Leão, que gera o Darf (Documento de Arrecadação de Receitas Fiscais).

Com esse documento, o contribuinte faz o pagamento do tributo.

Na Declaração de Ajuste Anual, você terá que retornar ao programa Carnê-leão e acessar a opção “exportar para declaração de imposto de renda pessoa física”.

Outra forma bem mais rápida e simplificada é acessar a plataforma do Velotax.

Com ela, você saberá como é calculado o Imposto de Renda e poderá fazer os procedimentos do Carnê-Leão.

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Como saber o valor a ser pago de Imposto de Renda retido na fonte

Outro ponto importante para entender como é calculado o Imposto de Renda baseia-se no valor descontado no holerite de pagamento.

O Imposto de Renda retido na fonte é uma porcentagem de desconto no salário do trabalhador, pela empresa a qual ele tem vínculo empregatício, todos os meses pela Receita Federal.

A base de cálculo para o imposto é o salário bruto menos o desconto da contribuição previdenciária (INSS), ou, se for caso, também entra como dedução dependentes e pensão alimentícia.

Portanto, quem recebe R$ 3 mil mensais, já com descontos e deduções, se encaixa na terceira faixa de renda com a incidência da alíquota de 15%.

Dessa maneira, a conta na calculadora do Imposto de Renda que essa você precisa fazer é:

(R$ 3 mil x 15%) – R$ 354,80 = R$ 95,20

Entenda como é o cálculo do Imposto de renda na prática e o preenchimento do Carne-Leão

Para quem não tem vinculo empregatício, o recolhimento do Imposto de Renda sobre os rendimentos tributáveis deve ser feito através do Carnê-Leão.

Vamos tomar por base que em fevereiro, o rendimento foi de R$ 3 mil.

Ao lançar o rendimento tributável de R$ 3 mil no programa do Carne-Leão, conforme a alíquota de 15% na faixa descrita acima, descontado o valor da dedução, o imposto a pagar vai ser de R$ 95,20.

Na prática, basta lançar o valor de R$ 3 mil no Carne-Leão e tudo é feito automaticamente até gerar o Darf.

Esclarecemos todas as suas dúvidas sobre como é calculado o Imposto de Renda? 

Agora você pode ir para a prática e preparar a sua declaração do IR de uma maneira rápida e tranquila.

O Velotax desenvolveu uma plataforma simples para calcular, pagar e declarar o seu IR.

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